Der Verkauf von Waren im Ausland und die Mehrwertsteuer - Anforderungen des Marktplatzes

Wir sind zwar keine Steuerberater, aber wir verkaufen seit Jahren auf Marktplätzen in ganz Europa und helfen Verkäufern, dort zu agieren. Aus eigener Erfahrung wissen wir, dass die Frage der Mehrwertsteuer beim Verkauf von Waren im Ausland manchmal verwirrend sein kann und viel Aufmerksamkeit erfordert. Deshalb konzentrieren wir uns in diesem Artikel auf das, was aus Sicht eines Praktikers wirklich wichtig ist - wie man die Anforderungen der Plattformen erfüllt und die typischen Fallstricke vermeidet, damit der Verkauf reibungslos und ohne Stress abläuft. Denn wir kennen dieses Geschäft in- und auswendig und wissen, wie wichtig steuerliche Klarheit für die reibungslose Entwicklung eines Unternehmens ist.

Verkauf von Waren im Ausland und Mehrwertsteuer - Wichtige Informationen

Im Folgenden finden Sie wichtige Informationen zu den Steuervorschriften, die Sie kennen sollten, bevor Sie mit dem Verkauf beginnen. Dieses Wissen hilft Ihnen, die Anforderungen besser zu verstehen, aber denken Sie daran, dass wichtige Entscheidungen und Rechnungsdetails in der Verantwortung von Buchhaltungsexperten liegen sollten.

Bevor Sie mit dem Verkauf auf Überseemärkten beginnen, sollten Sie Ihren Buchhalter oder Steuerberater konsultieren, um sicherzugehen, dass Sie alle Vorgänge korrekt abwickeln, oder Sie entscheiden sich für die Zusammenarbeit mit einer auf E-Commerce-Verkäufe spezialisierten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

1. VAT-OSS

Wenn Sie Ihre Produkte direkt von Polen aus an Kunden in ganz Europa versenden, ist die Registrierung für VAT-OSS (One Stop Shop) absolut notwendig. Dieses System vereinfacht die Steuerabrechnung für grenzüberschreitende Verkäufe auf den EU-Märkten, da die Mehrwertsteuer aus verschiedenen Ländern an einem Ort - Polen - gemeldet werden kann.

Mit VAT-OSS müssen Sie sich nicht in jedem EU-Mitgliedstaat für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, sondern melden alle Transaktionen an einem Ort, was Zeit und Bürokratie spart. Ohne VAT-OSS-Registrierung ist es praktisch unmöglich, legale Verkäufe in Europa zu tätigen, und eine Nichtregistrierung kann zu Problemen mit den Steuerbehörden und Marktplätzen führen, die die Einhaltung der Mehrwertsteuer verlangen.

Es ist erwähnenswert, dass es einen jährlichen Schwellenwert von 10.000 Euro für Verkäufe an Kunden in anderen EU-Ländern gibt. Solange Sie diese Grenze nicht überschreiten, müssen Sie sich nicht für VAT-OSS registrieren lassen und können die Mehrwertsteuer in Polen abrechnen. Wenn Sie jedoch planen, in ausländische Märkte zu expandieren, ist diese Grenze wahrscheinlich sehr schnell erreicht. Darüber hinaus verlangen einige Marktplatzplattformen eine OSS-Registrierung als Voraussetzung für den Verkaufsstart.

Jedes Land in der Europäischen Union hat seine eigenen Mehrwertsteuersätze, die je nach Produktkategorie variieren können. Zum Beispiel:

• Deutschland: Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19% und ein ermäßigter Satz von 7% (z.B. auf Lebensmittel und Bücher).
  
• Frankreich: Der Normalsatz liegt bei 20%, der ermäßigte Satz bei 10% oder 5,5%.
  
• Polen: Der Standardsatz beträgt 23% und der ermäßigte Satz 8% oder 5%.
  

Wenn Sie Rechnungen im Rahmen des VAT-OSS-Systems ausstellen, müssen Sie die Mehrwertsteuersätze verwenden, die im Zielland gelten, d.h. dort, wo der Endkunde ansässig ist. Das bedeutet, dass Sie die aktuellen Mehrwertsteuersätze in jedem EU-Land kennen müssen, da jede Transaktion gemäß den lokalen Steuervorschriften des Empfängerlandes verbucht werden muss.

2. die Mehrwertsteuer im Falle der Lagerung in einem anderen Land

Wenn Sie Produkte in einem anderen Land, z.B. Deutschland, lagern, müssen Sie sich in diesem Land für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, unabhängig vom VAT-OSS-System.

• Deutschland (VAT-DE)Wenn Sie Amazon FBA-Lager oder andere Fulfillment-Services in Deutschland nutzen, müssen Sie sich beim deutschen Finanzamt registrieren lassen und eine deutsche Umsatzsteuernummer haben.
  
• Warum ist das wichtig? Die EU-Vorschriften schreiben vor, dass Sie in dem Land, in dem Sie Waren lagern, Mehrwertsteuer abführen müssen. Eine Nichtregistrierung kann zu Strafen und zur Sperrung Ihres Kontos auf Marktplätzen wie Amazon.de führen.

3 Lokale Mehrwertsteuer

In Ländern wie Großbritannien, den USA und Kanada müssen sich Verkäufer beim lokalen Steuersystem registrieren lassen, wenn sie ihre Produkte an Endkunden anbieten. Diese Regeln sollen die Einhaltung lokaler Vorschriften und gleiche Wettbewerbsbedingungen zwischen inländischen und internationalen Verkäufern gewährleisten. Nach dem Brexit ist zum Beispiel die Mehrwertsteuerregistrierung in Großbritannien für Unternehmen außerhalb des Landes obligatorisch, die:

• Sie führen Produkte in Großbritannien.
  
• Sie verkaufen Waren direkt an britische Verbraucher.

4. die Mehrwertsteuer auf Marktplätzen

In einigen Ländern sind Marktplätze wie Amazon und eBay verpflichtet, die Mehrwertsteuer im Namen des Verkäufers zu berechnen und abzuführen. Diese Regeln ergeben sich aus der EU-Gesetzgebung, die 2021 als Teil des Mehrwertsteuerpakets für den elektronischen Handel eingeführt wurde und die darauf abzielt, die Abrechnung der Mehrwertsteuer zu vereinfachen und die Kontrolle über grenzüberschreitende Transaktionen zu verbessern.

Vergewissern Sie sich, wie die Mehrwertsteuervorschriften auf der von Ihnen gewählten Plattform und in dem Land, in dem Sie Ihre Produkte verkaufen möchten, aussehen. Übermitteln Sie dem Marktplatz alle erforderlichen Informationen, wie z.B. Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ihren Steuerstatus und den Standort des Lagers, aus dem Sie versenden. Auch wenn die Plattform die Mehrwertsteuer in Ihrem Namen berechnet und abführt, müssen Sie dennoch korrekte Aufzeichnungen führen und die Verkäufe gemäß den Vorschriften des Landes, in dem Sie registriert sind, melden.

Rechnungsstellung

Wenn Sie auf Marktplätzen verkaufen, haben Sie zwei Möglichkeiten, die Rechnungsstellung zu verwalten: Sie können es selbst tun oder die Rechnungsstellungsoption der Plattform nutzen. Beide Lösungen haben ihre Vor- und Nachteile, die Sie berücksichtigen sollten, um die für Ihr Unternehmen am besten geeignete Option zu wählen.

1. die Rechnungen des Marktplatzes in Ihrem Namen

Viele Marktplätze, wie z.B. Amazon oder Kaufland.de, bieten einen Rechnungsstellungsservice im Namen des Verkäufers an. Mit diesem:

• Rechnungen werden automatisch erstellt und direkt an die Kunden geliefert.
  
• Sie brauchen keine zusätzlichen Systeme einzurichten - alles funktioniert innerhalb der Funktionalität des Marktplatzes.
  
• Marktplätze wie Amazon und eBay stellen sicher, dass die Rechnungen den Vorschriften des Landes entsprechen, in das Sie die Produkte versenden.
  

Nachteilig:

• Eingeschränkte Personalisierung der Rechnungen - Sie haben möglicherweise nicht die volle Kontrolle über deren Aussehen.
  
• Oft ist eine zusätzliche Datenkonfiguration im Marktplatz-Panel erforderlich.
  
• Sie müssen sich an die vom Markt angebotenen Tools und Funktionen anpassen, was die Flexibilität einschränkt.

2. Sie stellen die Dokumente selbst aus

Die zweite Möglichkeit besteht darin, die Rechnungen selbst mit Tools wie BaseLinker, Subiekt oder einem anderen Buchhaltungsprogramm zu erstellen. Wenn Sie sich für diese Methode entscheiden, haben Sie mehr Kontrolle über den Prozess und können ihn mit Ihren internen Buchhaltungssystemen integrieren.

Vorteile:

• Interne Buchhaltungssysteme wie Subiekt oder Comarch ERP ermöglichen eine vollständige Integration mit anderen Geschäftsprozessen, wie z.B. der Lagerverwaltung und der Steuerberichterstattung.
  
• Einfache Verwaltung der Dokumentation und Synchronisierung mit der Buchhaltung Ihres Unternehmens.
  
• Sie können Ihr eigenes Logo, Marketing-Inhalte oder zusätzliche Informationen hinzufügen, was Ihrem Unternehmen ein professionelles Image verleiht.
  

Nachteilig:

• Größere Verantwortlichkeit für Datengenauigkeit und Compliance.
  
• Zunächst muss das System implementiert und entsprechend konfiguriert werden, was Zeit und zusätzliche Investitionen erfordern kann.
  
• Die Kosten für die Implementierung und den Betrieb eines professionellen Buchhaltungssystems können höher sein als bei der Verwendung von Standardlösungen von der Stange.

Was soll ich wählen?

Wenn Sie die volle Kontrolle über Ihre Dokumentation und die Konsistenz mit anderen Geschäftsprozessen haben möchten, lohnt es sich, in ein internes Buchhaltungssystem zu investieren, das automatisch Rechnungen auf der Grundlage von Bestellungen von Marktplätzen erstellt. Wenn Sie hingegen Ihre Prozesse vereinfachen möchten und noch nicht über umfangreiche Buchhaltungskenntnisse verfügen, kann die Rechnungsstellung über eine Plattform eine praktische Lösung sein. Die Wahl hängt von Ihren Bedürfnissen, dem Umfang Ihres Unternehmens und Ihren Vorlieben bei der Verwaltung Ihrer Buchhaltungsunterlagen ab

Zusammenfassung

Der Verkauf von Waren im Ausland ist mit besonderen steuerlichen Anforderungen verbunden, die von Marktplatzplattformen berücksichtigt und durchgesetzt werden. Eine gut verstandene Mehrwertsteuer, korrekt ausgestellte Rechnungen und die Einhaltung der Anforderungen der Plattformen sind die Grundlage für legale und problemlose Verkäufe auf ausländischen Märkten. Wenn Sie sichergehen wollen, dass Ihr Unternehmen legal arbeitet, nehmen Sie eine professionelle Steuerberatung in Anspruch und sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, um unnötige Probleme in der Zukunft zu vermeiden.